연금저축펀드, IRP, ISA

연금저축펀드, IRP, ISA

 

일반적으로 주식 투자는 증권사 계좌로 하게 됩니다.

 

하지만 증권사 계좌에는 아무런 세제혜택이 없습니다.

 

투자 수익률을 계산하기전에 확실하게 챙길 수 있는 세제혜택부터 챙겨야합니다.

 

지금부터 정리할 3가지 계좌(연금저축펀드, IRP, ISA)는 절세혜택을 받으면서

 

주식, 예금, ETF, ELS, 리츠 등으로 직접 투자가 가능합니다.

 

연금저축펀드 & IRP

연간소득구간		세액공제한도			세액공제비율	연말정산 공제 금액
총급여액 (근로자)	종합소득금액 (자영업자 등)	연금저축	IRP	합계
5천 5백만 원 이하	4천만 원 이하	400만 원	300만 원	700만 원	16.5%	115.5만 원
5천 5백만 원 초과 1억 2천만 원 이하	4천만 원 초과 1억 원 이하	400만 원	300만 원	700만 원	13.2%	92.4만 원
1억 2천만 원 초과	1억 원 초과	300만 원	400만 원	700만 원	13.2%	92.4만 원

(연 1800만 원 납입 예시)	2020년	2021년	2022년	2023년	합계
세액공제받은금액 (중도인출 시 불이익)	700만 원	700만 원	700만 원	700만 원	2800만 원
세액공제X금액 (중도인출 가능)	1100만 원	1100만 원	1100만 원	1100만 원	4400만 원
수익금(가상) (중도인출 시 불이익)	100만 원	100만 원	100만 원	100만 원	400만 원

 

1. 세액공제

 

총급여액이 5천 5백만 원 이하인 근로자가 연금저축펀드와 IRP 계좌에 연간 각 400만 원, 300만 원씩 납입하면

 

연말정산 시 115.5만 원을 공제받을 수 있습니다.

 

 

2. 과세이연, 저율과세

 

연금저축펀드와 IRP계좌에서 발생한 수익금에 대한 세금징수는 연금 수령 시까지 미뤄지고

 

수령 시 금융소득세(15.4%)가 아닌 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용됩니다.

 

연금저축펀드와 IRP에 납입하여 세액공제 받은 금액(연 700만 원)과 세금징수가 미뤄진 수익금은

 

만 55세이후에 연금으로 수령해야 불이익이 발생하지 않습니다.

 

연금저축펀드는 세액공제한도 금액(연 700만 원)을 포함하여 연 1800만 원까지 납입이 가능하고 

 

세액공제를 받지 않은 금액(1100만 원)은 불이익없이 중도출금 가능합니다.

 

ISA

	현행	개정안
가입대상	소득이 있는자, 농어민	19세이상 국내 거주자 (근로소득O 15~19세도 가능)
납입한도	총 1억 원, 연 2천만 원 (전년도 미납분 이월X)	총 1억 원, 연 2천만 원 (전년도 미납분 이월O)
의무가입기간	5년(단축·연장 불가)	3년 이상 범위에서 자율(연장 가능)
공제한도	손익통산 후 순소득 200만 원 비과세 (서민형 400만원)	손익 통산 후 순소득 200만 원 비과세 (서민형 400만원)
세제혜택	공제한도 초과 금액 9.9% 분리과세	공제한도 초과 금액 9.9% 분리과세
중도인출	납입 원금 한도 내 중도인출 가능	납입 원금 한도 내 중도인출 가능
자산운용범위	예·적금, 펀드 등(상장주식불가)	상장 주식 가능

ISA란 개인종합자산관리계좌로 간단히 말해 절세혜택이 있는 자산관리용 계좌입니다.

 

이번 개정안으로 혜택이 더 많아졌습니다.

 

연금저축펀드와 IRP에 비해 돈이 묶이는 기간이 짧고 자산운용범위가 넓습니다.

 

서민형의 경우 손익통산 후 순소득 400만원까지 비과세, 초과 금액에 대해서도 

 

금융소득세(15.4%)가 아닌 분리과세(9.9%)가 적용됩니다.

 

정리

 

투자 순서를 정리하면 다음과 같습니다.

 

1. 연금저축펀드, IRP 연 700만 원 납입 후 연말정산 세액공제 115.5만 원 챙기기

 

2. 연금저축펀드 잔여한도 1100만 원 내에서 추가 납입(수익금 과세이연·저율과세, 추가 납입금 중도인출 가능)

 

3. ISA 연 납입한도 2000만 원 내에서 납입 후 200만 원(서민형 400만 원) 비과세, 저율과세(분리과세 9.9%) 챙기기

 

연금저축펀드의 경우 수익금이 만 55세까지 묶이는 단점이 있으니 2번과 3번의 순서는 바뀌어도 괜찮다고 생각합니다.

 

 

 

마법의 연금 굴리기 국내도서 저자 : 김성일 출판 : 에이지21 2019.04.12 상세보기